TVA pour les psychologues / coachs ? (OBLIGATOIRE)

Le métier de psychologue évolue. Fini le temps où l’on restait uniquement dans son cabinet à faire de la thérapie pure.

Aujourd’hui, beaucoup de professionnels développent des activités parallèles : Coaching de vie, Bilan de compétences, Intervention en entreprise (QVT), Ateliers de développement personnel…

C’est excellent pour votre chiffre d’affaires et votre équilibre mental. Mais attention : pour l’administration fiscale, le « Mieux-être » n’est pas du « Soin ».

Cette distinction sémantique peut vous coûter très cher si vous ne maîtrisez pas les règles de la TVA. Voici où se situe la ligne rouge.

L’exonération de TVA pour le « Soin psychologique » 🛡️

En tant que psychologue (titulaire du titre protégé) ou psychothérapeute (inscrit au registre national), vous bénéficiez d’une exonération de TVA sur vos consultations.

Pourquoi ? Parce que l’État considère que vous protégez la santé publique. Vos actes ont une finalité thérapeutique (soigner une pathologie, une souffrance psychique).

Pour cette partie de votre activité, peu importe votre Chiffre d’Affaires (même à 100 000 €/an), vous ne facturez pas de TVA.

Le Piège : Quand bascule-t-on dans le « Commercial » ? 🚩

Dès que l’objectif n’est plus de « soigner » mais d’améliorer la performance, le confort ou le bien-être, l’exonération saute.

Voici les activités qui sont, par nature, soumises à la TVA (20%) :

Le Coaching : (Vie, Business, Sportif). L’objectif est l’atteinte d’un objectif, pas la guérison.
Le Conseil en entreprise : Audit, prévention des risques psychosociaux (sauf si c’est du soin individuel).
La Formation : (Sauf si vous avez un numéro de déclaration d’activité de formateur et l’exonération spécifique).
Les thérapies non conventionnelles : Si vous pratiquez des techniques non reconnues sans titre réglementé (ex: certaines formes d’hypnose « bien-être » détachées du soin).

⚠️ Attention aux mots-clés sur votre site web : Si un contrôleur fiscal voit « Coach de vie » en gros sur votre page d’accueil, il peut présumer que TOUTE votre activité est commerciale et donc soumise à TVA. Soyez précis dans vos factures : distinguez bien « Consultation psychologique » (Soin) et « Séance de Coaching » (Commercial).

La Franchise en Base : Le « Joker » jusqu’à 36 800 €

Heureusement, facturer du coaching ne signifie pas payer la TVA dès le premier euro.

Vous bénéficiez de la Franchise en Base de TVA. Tant que votre chiffre d’affaires lié aux activités « non-soin » (Coaching/Conseil) ne dépasse pas le seuil (environ 36 800 € en 2026), vous ne facturez pas de TVA.

Exemple de situation mixte (Safe) :

40 000 € de Consultations Psy (Exonéré car Soin).
10 000 € de Coaching (Exonéré car sous le seuil de franchise).
Résultat : 0 € de TVA à gérer.

Exemple de situation mixte (Risquée) :

30 000 € de Consultations Psy.
40 000 € de Coaching.
Résultat : Vous dépassez le seuil sur la partie Coaching. Vous devez facturer 20% de TVA sur ces 40 000 €.

Le cauchemar comptable : L’assujetti partiel 🤯

Si vous franchissez le seuil, vous devenez ce qu’on appelle un « Assujetti Partiel ».

C’est la situation la plus complexe en comptabilité libérale :

Vous devez collecter la TVA sur vos factures de coaching, mais PAS sur vos factures de soin.
Vous pouvez récupérer la TVA sur vos dépenses, mais seulement partiellement (au prorata).

Exemple : Vous achetez un ordinateur à 1000 € + 200 € de TVA. Si votre activité est à 50% « Soin » et 50% « Coaching », vous ne pourrez récupérer que 100 € de TVA (50%).

Autant dire que faire ce calcul (« Coefficient de déduction ») à la main sur Excel est impossible sans aspirine.

Comment gérer la TVA mixte sans erreur ?

La clé est de catégoriser vos revenus dès l’encaissement.

C’est là que l’automatisation devient vitale. Un logiciel comme Indy est capable de gérer cette complexité pour les psychologues :

Vous définissez vos catégories de revenus (« Soin » vs « Hors-Soin »).
Indy surveille la jauge des 36 800 € pour la partie taxable uniquement.
Si vous dépassez, le logiciel applique automatiquement les règles de TVA mixte sur vos déclarations, sans que vous ayez à calculer de coefficients savants.

Comment optimiser votre activité de coaching ?

Diversifier son activité est une excellente idée, mais ne laissez pas le succès vous mettre en danger fiscal.

Tant que votre coaching reste une activité annexe (sous les 36 800 €), tout va bien. Si ça devient votre activité principale, équipez-vous d’un outil comptable capable de gérer la séparation des flux pour éviter le redressement.