Médecin : PER ou Madelin ? Comment réduire ses impôts ?

C’est le scénario classique du professionnel libéral.

Vous travaillez beaucoup. Vous gagnez bien votre vie. Mais quand vient l’heure de regarder votre avis d’imposition et votre future retraite, c’est la douche froide.

Les régimes obligatoires (CARMF pour les médecins, CNBF pour les avocats, CIPAV…) ne suffiront pas à maintenir votre niveau de vie. De plus, votre TMI (Tranche Marginale d’Imposition) est souvent de 30% ou 41%.

La solution ? L’épargne retraite déductible.

Mais entre le vieux contrat Madelin et le nouveau PER (Plan Épargne Retraite), lequel choisir pour optimiser votre déclaration 2035 ?

Le principe : Payer moins d’impôts aujourd’hui pour gagner plus demain

Le mécanisme est simple et redoutable :

Vous versez 5 000 € sur votre plan retraite.
Vous déduisez ces 5 000 € de votre Bénéfice Non Commercial (BNC).
Vous baissez mécaniquement votre Impôt sur le Revenu immédiat.

Cependant, tous les contrats ne se valent pas.

Madelin vs PER : Le match

1. Le Contrat Madelin (L’ancien monde)

Attention : Depuis le 1er octobre 2020, il est impossible d’ouvrir un nouveau contrat Madelin. Mais si vous en avez déjà un, vous pouvez le garder ou continuer à verser dessus.

Son principal défaut ? Il est rigide. À la retraite, l’argent est obligatoirement versé sous forme de rente (un peu tous les mois). Impossible de récupérer tout votre capital d’un coup pour acheter une maison au soleil.

2. Le PER (Plan Épargne Retraite)

C’est la nouvelle star de la défiscalisation. Il remplace le Madelin avec un avantage majeur : la sortie en capital.

Le jour de votre retraite, vous pouvez récupérer 100% de la somme si vous le souhaitez. De plus, il est « portable » (si vous devenez salarié, il vous suit).

Pour un médecin qui cherche à optimiser sa gestion de patrimoine, le PER est souvent plus indiqué. D’ailleurs, le choix de votre expert-comptable est crucial pour valider cette stratégie.

Voir notre comparatif : Quel expert-comptable choisir pour un médecin en 2026 ?

Le piège : Le « Disponible Fiscal »

Attention, vous ne pouvez pas verser 100 000 € sur votre PER juste pour annuler vos impôts. L’État a fixé une limite : le Plafond de déductibilité.

Pour faire simple, en 2026, vous pouvez déduire environ :

10 % de votre bénéfice imposable (limité à 8 PASS).
+ 15 % de la fraction du bénéfice comprise entre 1 et 8 PASS.

Vous avez mal à la tête ? C’est normal.

Pourtant, calculer ce montant au centime près est vital. Si vous versez trop, ce n’est pas déductible. Si vous versez trop peu, vous gâchez une opportunité fiscale.

Comment calculer son plafond sans Expert-Comptable ?

C’est là que la technologie aide. Pour connaître votre disponible fiscal, vous devez d’abord connaître votre BNC exact en temps réel.

Si vous êtes médecin, cela implique d’avoir correctement intégré toutes vos recettes, y compris les complexes virements de téléconsultation. À ce sujet, lisez notre guide : Synchroniser Doctolib avec sa comptabilité.

Une fois vos revenus à jour, un logiciel comme Indy calcule automatiquement votre disponible fiscal Madelin/PER.

Vous ouvrez l’application, vous allez dans l’onglet « Pilotage », et vous voyez écrit : « Vous pouvez encore verser 3 450 € sur votre PER cette année pour réduire vos impôts ».

Ne laissez pas le fisc décider pour vous

Que vous ayez un vieux Madelin ou un nouveau PER, la clé est le pilotage.

Ne faites pas vos versements à l’aveugle en décembre. Utilisez des outils modernes pour calibrer votre épargne au millimètre près.

C’est exactement ce que font de nombreux praticiens pour gagner du temps et de l’argent.

Pour voir un exemple concret, découvrez le témoignage d’une consœur : Avis Médecin : Comment j’ai géré ma compta (et mes impôts) avec Indy.

⚠️ Avertissement important sur l’investissement et la fiscalité :

Cet article ne constitue pas un conseil en investissement. Les règles fiscales (seuils, plafonds, déductions) sont susceptibles de changer.
L’investissement dans des produits financiers (PER, Assurance Vie) comporte des risques de perte en capital.