Amortissement Matériel Kiné : Comment déduire ton matériel ?

C’est le réflexe classique du kinésithérapeute en fin d’année.

Vous réalisez que votre bénéfice est trop élevé et que l’URSSAF va faire mal. Vous décidez donc d’investir : une nouvelle table électrique, un appareil d’ondes de choc ou de cryothérapie.

Votre objectif ? Passer cette facture de 12 000 € en « charge » pour réduire votre bénéfice de 12 000 € d’un coup.

Mauvaise nouvelle : C’est interdit.

Pour les gros achats, l’administration fiscale impose la règle de l’Amortissement. Si vous vous trompez (déduction immédiate au lieu d’amortir), le redressement est systématique.

Voici le guide pour distinguer « Charge » et « Immobilisation » sans erreur.

La Règle d’Or : Le seuil de 500 € HT

C’est la frontière fiscale à connaître par cœur.

Achat inférieur à 500 € HT : C’est une CHARGE (Petit outillage).
Vous déduisez la totalité de la somme immédiatement sur l’année en cours. C’est l’idéal pour baisser l’impôt tout de suite. (Ex: Un tabouret, des ballons, des crèmes, un petit guéridon).
Achat supérieur à 500 € HT : C’est une IMMOBILISATION.
Vous ne pouvez pas déduire la somme d’un coup. Vous devez l’étaler sur la durée de vie probable de l’objet. C’est ce qu’on appelle « amortir ».

Sur combien de temps amortir mon matériel ? (Le Barème)

L’administration fiscale a des durées d’usage admises. Si vous amortissez trop vite (ex: une table en 1 an), c’est suspect.

Voici les durées classiques pour un cabinet de kinésithérapie :

Type de Matériel	Durée d’amortissement	Taux annuel
Table de massage électrique	7 à 10 ans	~10 à 15%
Appareils électro / Ondes de choc	5 à 7 ans	~15 à 20%
Matériel informatique (PC, Tablette)	3 ans	33%
Véhicule professionnel	4 à 5 ans	20 à 25%
Mobilier de salle d’attente	10 ans	10%

Exemple Concret : L’appareil à Ondes de Choc

Vous achetez un appareil à 10 000 € en janvier 2026. Vous l’amortissez sur 5 ans.

Au lieu de déduire 10 000 € en 2026, vous déduirez :

2 000 € en 2026
2 000 € en 2027
… jusqu’en 2030.

Cela lisse votre résultat, mais l’impact fiscal immédiat est moins fort que prévu.

Le piège du « Prorata Temporis » ⏳

Attention si vous achetez en fin d’année !

L’amortissement commence à la date de mise en service et se calcule au jour près (prorata temporis).

Si vous achetez votre machine le 15 décembre :

Vous ne déduirez pas une année entière d’amortissement, mais seulement les 15 jours restants de l’année.

Résultat : Votre déduction fiscale sera quasi nulle pour cette année-là (quelques dizaines d’euros).

Comment gérer son tableau d’amortissement sans Excel ?

Gérer les dotations aux amortissements manuellement est un enfer comptable. Il faut garder l’historique de chaque chaise et chaque ordinateur sur 10 ans.

C’est typiquement là qu’un logiciel comme Indy fait la différence par rapport à une comptabilité papier.

L’automatisation intelligente :

Indy détecte une dépense supérieure à 500 €.
Il vous demande : « Est-ce du matériel durable ? »
Vous validez, et le logiciel génère le tableau d’amortissement tout seul.
Chaque année, il passe automatiquement la ligne de déduction comptable sans que vous y pensiez.

C’est essentiel pour éviter les erreurs, surtout si vous avez aussi des problématiques de TVA complexes à gérer en parallèle. À ce sujet, avez-vous vérifié si vous ne dépassez pas le nouveau seuil TVA sur vos rétrocessions ? (Voir l’article alerte).