Leasing (LOA) ou Crédit : Quel est le VRAI meilleur choix ?

Résumé de l’article : Crédit ou LOA ?

Choisir entre LOA (Location avec Option d’Achat), Crédit classique ou LLD pour financer son véhicule professionnel est un véritable casse-tête fiscal en 2026.

Contrairement aux idées reçues, le leasing n’est pas toujours la solution miracle pour réduire son BNC, notamment à cause des plafonds d’amortissement liés au CO2 et de la réintégration fiscale des loyers excédentaires.

Ce comparatif analyse la rentabilité réelle de chaque option (Cash-flow vs Patrimoine) et explore l’alternative souvent gagnante des Indemnités Kilométriques (IK) pour les professions libérales et freelances soucieux d’optimiser leur trésorerie sans subir de redressement.

VOTRE VRAI PROBLEME entre la LOA et le crédit ?

Vous avez repéré votre prochaine voiture. Un SUV confortable pour les tournées, ou une belle berline pour aller au tribunal.

Au moment de signer, le vendeur vous sort son argument massue : « Prenez-la en Leasing (LOA). Vous passez tous les loyers en charges, vous ne payez pas d’impôts dessus, c’est tout bénef. »

Sur le papier, c’est séduisant. Dans la réalité fiscale, c’est faux.

L’administration fiscale applique un « plafond de déductibilité » identique, que vous soyez propriétaire (Crédit) ou locataire (LOA/LLD). Voici l’analyse financière pour ne pas perdre d’argent.

Le « Game Changer » : Le Plafond d’Amortissement (AND) 📉

Avant de choisir le mode de financement, vous devez comprendre ceci : L’État déteste les voitures polluantes.

Que vous achetiez ou louiez, vous ne pouvez déduire la valeur de la voiture que jusqu’à un certain montant, défini par son taux d’émission de CO2.

Type de Véhicule	Plafond déductible (Base 2026)
⚡ Électrique (< 20g CO2)	30 000 €
🍃 Hybride Rechargeable (20-50g)	20 300 €
🚗 Thermique propre (60-130g)	18 300 €
🔥 Polluant / Sportive (> 160g)	9 900 € (voire 0 €)

L’impact brutal :

Si vous achetez un SUV diesel à 60 000 € (Plafond 18 300 €), vous avez 41 700 € de « Dépense Somptuaire ». C’est de l’argent qui sort de votre poche, mais qui ne baisse PAS vos impôts. Et ce, que vous soyez en Crédit ou en LOA.

Option 1 : La LOA / LLD (La flexibilité au prix fort)

C’est la solution préférée des concessionnaires. Vous payez un loyer mensuel pour utiliser le véhicule.

✅ Les Avantages

Cash-Flow préservé : Pas besoin de sortir 50k€ de trésorerie d’un coup.
Capacité d’emprunt : La LOA n’apparaît pas toujours comme une dette classique (bien que les banques la retraitent pour un crédit immo).
Simplicité : Entretien souvent inclus, reprise du véhicule garantie.

❌ Le Piège Fiscal (Réintégration)

Contrairement à la légende, le loyer n’est pas 100% déductible si la voiture dépasse les plafonds cités plus haut.

Votre comptable (ou votre logiciel) devra calculer la « part non déductible » du loyer et la réintégrer dans votre bénéfice imposable. Au final, l’avantage fiscal est le même qu’à l’achat.

Le verdict financier : Une LOA coûte généralement 15% à 25% plus cher qu’un achat comptant sur la durée totale (coût du crédit caché + valeur de rachat faible).

Option 2 : Le Crédit Classique / Achat (La construction d’actif)

Vous devenez propriétaire de la carte grise. Le véhicule est inscrit à l’actif de votre bilan.

✅ Les Avantages

Coût total imbattable : Les taux de crédit pro sont souvent inférieurs aux taux implicites des LOA.
Vous maîtrisez la revente : À la fin, la voiture est à vous. Vous pouvez la revendre un bon prix (et récupérer du cash), alors qu’en LOA, vous la rendez au garage qui fera la marge à votre place.
Déduction des intérêts : Les intérêts d’emprunt sont 100% déductibles (en plus de l’amortissement du véhicule).

❌ Les Inconvénients

La gestion comptable : Il faut gérer le tableau d’amortissement sur 4 ou 5 ans (Indy le fait automatiquement, donc faux problème).
La Trésorerie : Si vous n’empruntez pas à 110%, il faut sortir un apport (la TVA).

Le Match Final Leasing ou Achat : Que choisir en 2026 ?

Voici ma matrice de décision pour trancher :

Vous voulez une voiture Électrique (< 45 000 €) :
👉 Match Nul. La déduction est quasi totale dans les deux cas (plafond 30k€). Choisissez selon votre préférence de propriété.
Vous voulez une grosse Allemande Thermique/Hybride (> 60 000 €) :
👉 Avantage Crédit/Occasion. La LOA va vous coûter une fortune en loyers non-déductibles. Acheter une occasion récente à crédit permet de moins subir la décote tout en maîtrisant le coût.
Vous aimez changer tous les 24 mois sans vous soucier de la revente :
👉 Avantage LOA. Vous payez le prix fort pour ce « luxe » et cette tranquillité d’esprit. C’est un choix de confort, pas un choix fiscal.

💡 L’astuce « Patrimoine » : Si vous avez une société (SELARL/SASU), n’achetez PAS le véhicule avec la société. Achetez-le en PERSO et faites-vous rembourser des Indemnités Kilométriques (IK).

Souvent, le barème IK est bien plus rentable que la déduction réelle (LOA/Amortissement) plafonnée.

Comment gérer ça sans aspirine ?

Que vous choisissiez la LOA (loyers) ou le Crédit (amortissement + intérêts), le traitement comptable ne s’improvise pas.

Une erreur de catégorie ou un oubli de réintégration de la part non-déductible entraîne un redressement immédiat.

Le plus simple est d’utiliser un outil qui digère ces règles pour vous.

Avec Indy :

En LOA : Le logiciel détecte le prélèvement « BMW Financial Services » et le classe en « Crédit-Bail ». Il gère la réintégration fiscale en fin d’année.
En Achat : Il crée automatiquement le tableau d’amortissement sur 4 ou 5 ans en respectant les plafonds CO2 en vigueur.
En IK (Perso) : Il calcule vos indemnités au kilomètre près via vos adresses de RDV.