Freelance à domicile : Comment déduire son Loyer et Internet ?

C’est le paradoxe du freelance qui travaille depuis son canapé ou son bureau à la maison.

Vous utilisez votre électricité pour alimenter votre PC. Vous utilisez votre chauffage pour ne pas geler pendant vos réunions Zoom. Vous utilisez votre connexion fibre pour envoyer vos livrables.

Pourtant, c’est votre compte personnel qui paie la facture à la fin du mois.

Est-ce une fatalité ? Non.

L’administration fiscale autorise la déduction d’une partie de ces frais « mixtes ». Mais attention, pas n’importe comment. Voici la méthode exacte pour transformer votre salon en paradis fiscal (légal).

La Règle d’Or : Le calcul de la surface (Prorata)

Vous ne pouvez pas déduire 100% de votre loyer (sauf si vous louez un studio uniquement pour le travail et que vous dormez ailleurs, ce qui est rare).

Vous devez définir un pourcentage d’utilisation professionnelle.

Comment le calculer ?

C’est une règle de trois toute simple :

Surface totale de votre logement : 60 m²
Surface de votre espace bureau (pièce dédiée ou coin bureau) : 12 m²
Votre clé de répartition est de 20 % (12 / 60).

Ce chiffre de 20 % est votre sésame. C’est lui qui va déterminer combien vous allez économiser sur chaque facture.

1. Le Loyer (Pour les locataires) 🏠

Si vous êtes locataire, vous pouvez passer 20 % du montant de votre loyer + charges locatives en dépenses professionnelles.

Concrètement :

Si votre loyer est de 1 000 €, vous pouvez déduire 200 € par mois. Sur une année, cela fait 2 400 € de charges en plus, soit une belle économie d’impôt sur le revenu et de cotisations sociales.

⚠️ Attention aux propriétaires : La règle est différente. Vous ne pouvez pas vous « payer un loyer à vous-même » (sauf montage complexe déconseillé aux micro/BNC). En revanche, vous pouvez déduire les charges de copropriété, la taxe foncière et les intérêts d’emprunt au prorata !

2. L’Électricité, le Gaz et l’Eau ⚡

Même logique. Appliquez votre coefficient de 20 % sur toutes vos factures EDF, Engie ou eau.

C’est de l’argent qui sort de votre poche de toute façon, autant qu’il serve à baisser votre bénéfice imposable.

3. L’Abonnement Internet et Téléphone 📱

Ici, vous pouvez être un peu plus agressif.

Si vous avez une box internet ou un forfait mobile « Pro » (au nom de l’entreprise) : C’est 100 % déductible.
Si c’est une box « Perso » (mixte) : On applique souvent un forfait de 50 % (plutôt que la surface), car vous utilisez sans doute internet autant pour travailler que pour Netflix.

D’ailleurs, une fois que vous avez optimisé votre loyer et internet, avez-vous pensé à vos déjeuners ? C’est l’autre gros poste de dépense souvent oublié. Lisez notre article : Frais de repas, ce que vous pouvez vraiment déduire.

Comment gérer ça sans devenir comptable ?

Le problème de la méthode « manuelle », c’est qu’elle est fastidieuse.

Chaque mois, vous devez prendre votre facture EDF de 84,30 €, calculer 20 %, faire un virement de votre compte pro vers votre compte perso… C’est le meilleur moyen de faire des erreurs ou d’abandonner.

L’astuce est d’automatiser cette ventilation.

Les logiciels de comptabilité modernes permettent de définir une « Règle de Mixité ».

Vous dites au logiciel : « Telle transaction (EDF) est mixte à 20% ».
Le logiciel génère automatiquement l’écriture comptable chaque mois.
Vous êtes tranquille en cas de contrôle.

C’est personnellement la solution que j’utilise pour ne pas perdre de temps. Pour voir comment je configure ça concrètement, jetez un œil à mon retour d’expérience : Indy : Mon avis honnête en tant que Freelance.